курс

Налогообложение 2020.
Ведение налогового учета, проблемы и решения

24.01 5 уроков Для финансистов, главных бухгалтеров, бухгалтеров ₽ 17 000 Сертификат
Курс предоставлен официальным партнёром - ведущим образовательным центром Специалист.ru

На курсе рассматриваются ключевые аспекты работы бухгалтера с налогами, в частности особенности их исчисления и уплаты. Вы узнаете о последних изменениях в законодательстве, таких как поправки в главу 21 НК РФ, новая глава 34 НК РФ, налог для самозанятых, научитесь вести налоговый учет, заполнять налоговые декларации, оформлять расходы и доходы предприятия, оценивать риски. Подробно разбираются основные налоги – имущественные, налог на добавленную стоимость, на прибыль организаций и т.д.

Помимо работы с Налоговым кодексом, вы познакомитесь с особенностями камеральных и выездных налоговых проверок, поймете, как исправлять ошибки в налоговом учете, которые повлияли на сумму налога, сможете формировать резервы на ремонт основных средств и выплату отпусков сотрудников.
Курс предназначен для главных бухгалтеров, бухгалтеров, финансистов, руководителей организаций и предпринимателей.
Получить доступ к курсу
введите имя
введите E-mail
введите телефон

План курса

  • Понятие и правовой статус законодательства о налогах и сборах и его соотношение с иными нормативными актами. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
  • Система налогов и сборов в РФ. Понятие налога и сбора. Классификация налогов и сборов.
  • Правовая характеристика налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и их представителей.
  • Нормы деятельности органов налоговой администрации: налоговых органов, финансовых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов.
  • Правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Деловая цель и необоснованная налоговая выгода глазами НК.
  • Новые правила по ошибочным платежкам.
  • Налоговая декларация и налоговый контроль.
  • Формы и особенности проведения налоговых проверок в 2020 году.
  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
  • Основные нормативные документы по НДС.
  • Освобождение от налогообложения лиц и операций. Новые плательщики НДС с 2020 года.
  • Объекты налогообложения по НДС и операции, не подлежащие налогообложению.
  • Определение места реализации.
  • Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы.
  • Налоговые ставки. Изменения с 2020 г.
  • Виды налоговых вычетов. Право на их применение. Правила возмещения налога с 2020 г.
  • Заполнение Книг продаж и покупок, ведение Журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры.
  • Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу, при возврате товара.
  • Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
  • Восстановление НДС. Новый порядок восстановления НДС по недвижимости.
  • Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами. Появление нового типа налогового агентства по НДС: когда покупатели платят налог в бюджет вместо поставщиков.
  • Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях. Поправки в главу 21 НК РФ, которые затронули экспортеров товаров.
  • Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по НДС.
  • Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
  • Объект налогообложения НДФЛ. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы по доходам в натуральной форме, выигрышей в лотерею, доходов в виде материальной выгоды, доходов по операциям с ценными бумагами. Доходы, не облагаемые НДФЛ.
  • Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
  • Ставки по НДФЛ.
  • Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок уплаты налога и отчетность.
  • Страховые взносы в Российской Федерации. Новая глава 34 НК.
  • Объект обложения.
  • База для расчета.
  • Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
  • Тарифы.
  • Отчетность.
  • Страховые взносы для ИП.
  • Ввод новой системы налогообложения для самозанятых физических лиц во всей России.
  • Принципы и структура налогообложения прибыли.
  • Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
  • Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
  • Критерии признания расходов в целях налогообложения.
  • Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Амортизация или инвестиционный вычет: новое в 2020 году. Особенности амортизации НМА.
  • Особенности налогового учета МПЗ.
  • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.). Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии.
  • Формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт.
  • Внереализационные расходы.
  • Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
  • Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
  • Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
  • Налоговые ставки. Изменение ставок по налогу на прибыль в 2020 году: распределение суммы налога между федеральным и местными бюджетами, критерии возможности применения регионами понижающей ставки и методика расчёта налога.
  • Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии со ст. 54 НК РФ.
  • Практическая часть. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.
  • Налог на имущество организаций. Новый порядок расчета с 1 января 2020 года.
  • Особенности исчисления и уплаты налога по недвижимому имуществу; по местонахождению обособленных подразделений.
  • Транспортный налог в 2019 году.
  • Земельный налог в 2019 году.
  • Введение курортного сбора с 2019 года и новое по отмене.

Чему вы научитесь

Поймете, как рассчитывать налоги

Разберетесь в составлении отчетности

Сможете контролировать финансовое состояние компании

Отзывы

заявка на обучение
введите имя
введите телефон